2019年8月5日至2019年12月7日，崇左市审计局对我单位2018年度重点事项进行了审计调查，并于2020年4月对我单位下达了审计报告。审计报告对我单位提出了五个审计发现的问题，并对我单位今后的预算执行和内部控制制度执行、预算绩效管理等方面的工作提出了很好的建议。收到《审计报告》后，我局高度重视，针对所提出的两大方面七个问题进行全面整改，下面就《审计报告》中有关问题的整改情况报告如下：

一、高度重视，及时整改

（一）高度重视，迅速行动。收到《审计报告》后，我局党组高度重视，立即召开由各科室、各有关单位负责人参加的党组扩大会，针对《审计报告》提出的问题，照单、逐条进行研究分析，就整改工作做出全面安排部署，确保整改工作在局党组的统一领导下按时有序推进，逐项落实。

（二）明确任务，落实责任。针对报告反馈的问题不折不扣的逐一落实责任，抓好整改工作，明确主要领导负总责，其他领导按照职责分工抓好分管业务存在问题的整改工作，明确整改内容和责任人员。

二、整改情况

（一）预算执行方面存在的问题：

存在问题1：非税收入未及时上缴

整改情况：截止2018年12月底止未上缴国库的非税收入共543540元，该笔款项已于2019年12月已全额上缴国库。

存在问题2：项目支出进度缓慢

整改情况：涉及项目两个资金共45000元，其中民政干部工作经费30000元，市直单位选派贫困村党组织第一书记驻村专项工作经费15000元。民政干部工作经费30000中公务接待费指标20000元，培训费指标10000元，2018年年底支出11178万元（培训费10000元，接待费1178元），年底结余资金18822元为接待费指标结余。截止2020年11月30日，接待费指标结余18085元。因2019、2020年发生的接待费均优先从当年安排的接待费开支，并且足够支付所发生的接待费，不需动用2018年的结余指标，该指标市财政将统一下文收回。市直单位选派贫困村党组织第一书记驻村专项工作经费15000元，2018年支出5400元，剩余资金在2019年3月底已全部报账支出完毕。两个项目2020年11月30日止共支出26915元，支出率为59.81%。

存在问题3：财政专项转移支付补助资金支出执行率较低

整改情况：项目金额19653200元，2018年底支出11886350.5元。通过抓紧项目落实情况，对达到支付要求的资金及时申请支付，对完工的工程督促相关人员积极协调审计结算，截止2020年11月30日，财政专项转移支付补助资金共支出18733193.82元，支出率为95.32%。

对审计指出的支出缓慢的资金共19698200元，通过整改，截止2020年11月30日止，共支出18770108.82元，支出率95.29%.

存在问题4：预算支出不规范：在培训费列支其他费用、在会议费列支其他费用

整改情况：因2018年数据已做决算，不再调整相关经济分类科目，我们今后努力做到：

1、在今后的预算开支中，要严格执行年初预算的经济分类支出，严格控制对“三公两费”的支出审核，严禁在会议费、培训费中混用科目，严禁在培训费会议费中列支接待费等，杜绝此类现象的发生。

2、加强对财务人员的继续再教育培训，提高业务能力。加强对会计核算的审核，注重编制会计凭证的各项环节的检查和审核，尤其是完善记账凭证摘要的表述与经济分类科目的选择，确保凭证摘要、经济分类科目和指标下达的经济分类科目三方一致。

（二）内部控制制度执行方面的问题

存在问题5：往来款项长期挂账未及时清理

整改情况：

⑴2018年末账上挂有应收款1554886.72元，2019年我们进一步加大清理往来账款的力度，收到大部分挂账单位转来的发票，冲销了挂账的其他应收款项目。截止2020年11月底止，账上其他应收款科目余额95724.76元。

⑵2018年末账上挂有其他应付款1051208.42元，2019年我局加大清查力度，支付了部分应付款项，冲销了挂账，2020年11月底止，账上其他应付款科目余额155229.31元。

存在问题6：预算绩效目标管理工作方面存在的问题：项目支出预算绩效目标覆盖面低

整改情况：加强并提高对预算绩效管理工作的认识，2021年，我们选取了“民政业务管理经费”这个与本单位职能相关的具有代表性的项目作为预算绩效目标申报，项目金额70.67万元，占全年项目预算金额82.45万元的85.71%。围绕数量指标、质量指标、实效指标、成本指标、社会效益指标、可持续影响指标、满意度指标等，通过抓支出、抓落实、抓成效，努力营造预算绩效管理工作人人参与且与每个人的工作息息相关的氛围，使单位干部职工对预算绩效管理工作有全新的认识，预算绩效管理工作逐步深入人心。

（三）财政内容系统情况

存在问题7：财政内控系统已开通账号未使用情况

整改情况：已经使用内控系统进行账务处理。

今后，我们将继续加强对《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》等国家有关财政法律法规的学习，规范财务收支核算，提高部门财务核算的准确性、真实性和完整性。通过多渠道并举加快项目资金支出进度，提高资金使用效益。同时加强财政预算绩效管理，健全预算绩效管理机制，调整优化支出结构，达到从严从紧编制部门预算的目的，不断提高预算管理科学化、精细化水平。